מדי שנה, אזרחי ותושבי ארה"ב נדרשים להגיש החזר פדרלי למס הכנסה. למרות שהתהליך עשוי להיראות מרתיע בהתחלה, יש כמה דברים מרכזיים שישראלים צריכים לדעת כדי להשלים את המסים שלהם בצורה נכונה. ראשית, יש לדווח על כל ההכנסות שהושגו ממקורות ארה"ב – כולל משכורת, השקעות ודיבידנדים – בתשואה. זה כולל הכנסה שהרוויחו ישראלים שחיים ועובדים בארה"ב וכן כאלה המועסקים בחברה אמריקאית אך עובדים בחו"ל. בנוסף, ישראלים המחזיקים בנכס בארה"ב או בעלי אינטרסים פיננסיים אחרים במדינה חייבים לדווח גם על מידע זה עם החזרתם. לבסוף, חשוב לציין כי משלמי המסים הישראלים אחראים גם לתשלום כל מיסים המגיעים למדינה בה הם מתגוררים. למרות שתהליך הגשת החזר מס בארה"ב עשוי להיראות מסובך, הקפדה על הנחיות פשוטות אלו תסייע להבטיח שהכל נעשה כהלכה.
מידע כללי
אחד הדברים החשובים ביותר שיש לדעת בעת מעבר לארצות הברית הוא שמס הכנסה אמריקאי נדרש להגיש מדי שנה. עבור ישראלים, זה ידרוש הגשת טופס 1040. מס הכנסה אמריקאי מבוסס על ההכנסה של אדם ברחבי העולם, ולכן חשוב לדווח על כל הכסף שהרוויח בארה"ב, גם אם זה היה רק לפרק זמן קצר. ישנם ניכויים וזיכויים רבים זמינים שיכולים להוריד את סכום המסים המגיעים, לכן חשוב לדבר עם מומחה כדי לראות מה ניתן ליישם במצבך. הגשת מס הכנסה אמריקאי יכולה להיות תהליך מורכב, אך הבנת היסודות חיונית לכל מי שחי בארצות הברית.
הכנסה
דוח מס ההכנסה האמריקאי באמצעות טופס 1040 הוא טופס ישראלי. הסיבה לכך היא שהממשלה האמריקאית מטילה מס על אזרחיה על בסיס עולמי, ללא קשר למקום מגוריהם. אזרחים אמריקאים החיים בישראל נדרשים להגיש טופס זה על מנת לדווח על הכנסתם ולשלם מיסים. הממשלה האמריקאית אינה מטילה מס על תושבי ישראל על הכנסתם, אך אזרחים אמריקאים המתגוררים בישראל נדרשים לשלם מסים על הכנסתם מהמקור האמריקאי. זה כולל הכנסה מדיבידנד, ריבית, רווחי הון, תמלוגים ופנסיה. אזרחים אמריקאים החיים בישראל נדרשים גם לשלם מסים על כל הכנסה שהם מרוויחים מעבודה שבוצעה בישראל.
התאמות הכנסה
אם אתה אמריקאי המתגורר בישראל, ייתכן שתידרש להגיש דו"ח אמריקאי למס הכנסה באמצעות טופס 1040. ישנן מספר התאמות שאולי תצטרך לבצע בהכנסה שלך כדי להגיש נכון את המסים שלך. ראשית, תצטרך להמיר את כל ההכנסה שלך לדולרים אמריקאים. כמו כן, יהיה עליך לבצע התאמה לכל מיסים שכבר שילמת בישראל. לבסוף, ייתכן שיהיה עליך לבצע התאמות לפריטים כגון יוקר המחיה והוצאות דיור. עם קצת תכנון, אתה יכול להבטיח שאתה מגיש נכון את דוח מס ההכנסה האמריקאי שלך.
ניכויים מפורטים
אזרחים אמריקאים המתגוררים בישראל נדרשים לדווח על הכנסתם ולהגיש דו"ח מס הכנסה אמריקאי באמצעות טופס 1040. בין הפריטים השונים שיש לכלול בטופס 1040, "ניכויים מפרטים" הוא אחד החשובים ביותר. ניכויים מפורטים מתייחסים לרשימה של הוצאות זכאיות שניתן לנכות מההכנסה החייבת של נישום אמריקאי. הוצאות אלו עשויות לכלול, בין היתר, תרומות לצדקה, הוצאות רפואיות ותשלומי ריבית על משכנתא. על ידי ניצול הניכויים המפורטים, משלמי המסים האמריקאים יכולים להפחית באופן משמעותי את חבות המס שלהם. ככזה, חשוב לנישומים אמריקאים המתגוררים בישראל להכיר את אפשרויות הניכוי המפורטות השונות העומדות לרשותם.
ניכוי סטנדרטי
משלמי מס אמריקאים המגישים את דוח מס ההכנסה שלהם באמצעות טופס 1040 יכולים לקחת ניכוי סטנדרטי. זהו סכום דולר מוגדר שמפחית את סכום ההכנסה שעליה אתה ממוסה. הניכוי הסטנדרטי לשנת המס 2019 הוא 12,200 דולר עבור מגישים רווקים ו-24,400 דולר עבור זוגות נשואים המגישים בקשה במשותף. הניכוי האחיד מותאם לאינפלציה בכל שנה. משלמי מסים המפרטים את הניכויים שלהם יכולים לנכות פריטים כמו ריבית על משכנתא, מסים ממלכתיים ומקומיים ותרומות לצדקה. עם זאת, עליהם לחרוג מהניכוי הסטנדרטי על מנת לעשות זאת. עבור רוב הנישומים, נטילת הניכוי הסטנדרטי היא הדרך הפשוטה והמשתלמת ביותר לצמצם את הכנסתם החייבת.
הכנסה חייבת במס
אזרחים אמריקאים וזרים תושבים שיש להם הכנסה ממקורות בתוך ישראל נדרשים לדווח על הכנסה זו בדוח מס ההכנסה האמריקאי שלהם באמצעות טופס 1040. זה כולל, אך לא מוגבל, משכורות, שכר, טיפים, ריבית, דיבידנדים, שכירות. הכנסה, רווחי הון ופנסיה. אזרחים אמריקאים וזרים תושבי חוץ שיש להם הכנסה מעבודה עצמאית ממקורות בתוך ישראל נדרשים גם הם לדווח על הכנסה זו בדוח מס ההכנסה האמריקאי. הכנסה מעבודה עצמאית היא בדרך כלל כל סוג של עבודה עצמאית או הופעה בקבלנות. אזרחים אמריקאים וזרים תושבי ישראל שיש להם הכנסה ממקורות בתוך ישראל חייבים לשלם מסים אמריקאים על הכנסה זו. עם זאת, הם עשויים להיות זכאים לזיכוי מס זר, שיכול לקזז חלק מהמיסים האמריקאים או את כולם. אזרחים אמריקאים וחוזרים תושבים שיש להם שאלות לגבי חובות המס האמריקאיות שלהם צריכים לדבר עם איש מקצוע מוסמך בתחום המס.
זיכוי מס
אזרחים אמריקאים וזרים תושבי ארצות הברית המרוויחים הכנסה ממקורות בתוך ישראל נדרשים להגיש דו"ח מס הכנסה אמריקאי באמצעות טופס 1040. עם זאת, הם עשויים להיות זכאים לזיכוי מס מסוימים שיכולים להפחית את חבות המס שלהם. זיכוי המס הנפוץ ביותר לנישומים אמריקאים בישראל הוא זיכוי מס ההכנסה הזר, העומד לרשות מי שמרוויח הכנסה מעבודה שבוצעה במדינה זרה. בנוסף, נישומים אמריקאים בישראל עשויים להיות זכאים גם לזיכוי מס ילדים, זיכוי מס הכנסה וזיכוי מס חינוך. כדי לתבוע כל אחד מהזיכויים הללו, משלמי מס אמריקאים חייבים להגיש את דוח מס ההכנסה האמריקאי שלהם באמצעות טופס 1040 ולצרף את המסמכים התומכים המתאים.
מס הכנסה פדרלי מנוכה משכר, משכורות ופנסיה
מס הכנסה פדרלי מנוכה משכר, משכורות ופנסיה בארצות הברית. על הנישום האמריקאי למלא טופס 1040 (עבור ישראלים) כדי לדווח על הכנסותיו ועל המסים המגיעים לו. הטופס כולל שורה של "מס הכנסה פדרלי במקור", שהוא הסכום הכולל של המס שנוכה מתלושי המשכורת של משלם המסים במהלך השנה. מספר זה בדרך כלל נמוך מסכום המס המגיע בפועל, מכיוון שרוב משלמי המסים בוחרים לנכות כסף נוסף מתלושי המשכורת שלהם על מנת להימנע מלהיות חייב בסכום גבוה בזמן מס. עם זאת, אם נמכה יותר מדי מס, הנישום יקבל החזר בעת הגשת הדוח. משלמי מסים אמריקאים יכולים גם לבחור לנכות את מס ההכנסה הפדרלי שלהם ממסי המדינה שלהם, מה שיכול להועיל בניהול נטל המס הכולל של האדם.
מסקנה
המאמר דן במילוי טופס מס הכנסה אמריקאי 1040 לישראלים. זה מכסה אילו חלקים בטופס למלא ואיזה מידע נדרש. המאמר כולל גם כמה טיפים כיצד לחסוך כסף במסים.
שאלות נפוצות אודות דוח מס הכנסה אמריקאי באמצעות טופס 1040 (לישראלים)
כיצד פועלת מערכת מס ההכנסה האמריקאית?
מערכת מס ההכנסה האמריקאית מבוססת על מבנה שיעורי מס פרוגרסיבי. המשמעות היא שמשלמי מסים שמרוויחים יותר כסף מחויבים בדרך כלל בשיעור גבוה יותר מאלה שמרוויחים פחות. ישנן מספר מדרגות מס, ולכל אחת יש שיעור מס שונה.
איך אני יודע באיזו מדרגת מס אני נמצא?
מדרגת המס השולית שלך נקבעת על פי ההכנסה החייבת שלך. ההכנסה החייבת במס היא סך ההכנסה שלך בניכוי כל הניכויים והפטורים שאתה זכאי להם.
מהו הניכוי הסטנדרטי?
הניכוי הסטנדרטי הוא ניכוי העומד לרשות כל הנישומים, ללא קשר לרמת ההכנסה שלהם. עבור שנת המס 2018, הניכוי הסטנדרטי הוא 12,000 דולר לנישומים בודדים ו-24,000 דולר לזוגות נשואים המגישים דוחות משותפים.
מהם פטורים אישיים?
פטורים אישיים הם ניכויים שאתה יכול לקחת לעצמך ולכל אחד מבני משפחתך. עבור שנת המס 2018, הפטור האישי הוא 4,050 דולר. עם זאת, ניכוי זה מתבטל בהדרגה במסגרת חוק המס החדש.
מהו הזיכוי במס הכנסה?
זיכוי מס הכנסה (EITC) הוא זיכוי מס שזמין לנישומים בעלי הכנסה נמוכה ובינונית. הזיכוי מבוסס על ההכנסה שלך, הכוללת שכר מעבודה או מעצמאי. גובה הזיכוי משתנה בהתאם לרמת ההכנסה שלך ולכמה ילדים יש לך.
מהו זיכוי מס ילדים?
זיכוי מס ילדים הוא זיכוי העומד לרשות משלמי מסים שיש להם ילדים תלויים מתחת לגיל 17. שווי הזיכוי הוא עד $2,000 לילד. חוק המס החדש הגדיל את גובה הזיכוי והרחיב אותו למשפחות בעלות הכנסה גבוהה יותר.
מהו מס המינימום האלטרנטיבי (AMT)?
מס המינימום האלטרנטיבי (AMT) הוא מערכת מס נפרדת שחלק משלמי המסים נדרשים להשתמש בה. ה-AMT נועד להבטיח שמשלמי מסים עשירים ישלמו לפחות סכום מינימום של מס. הכללים עבור AMT הם מורכבים, והם יכולים להשתנות משנה לשנה.
איך אני מגיש את המיסים שלי?
אם יש לך החזר מס פשוט, אתה יכול להגיש אותו באינטרנט בחינם באמצעות תוכנית IRS Free File. אם מצב המס שלך מורכב יותר, ייתכן שתצטרך להשתמש בתוכנת מס בתשלום או להגיש את המסים שלך באופן ידני. אתה יכול גם לשכור מכין מס מקצועי שיעשה עבורך את המיסים שלך.
מתי חייבים מיסים?
המיסים חייבים ב-15 באפריל של כל שנה. עם זאת, אם אינך יכול לשלם את המיסים שלך עד למועד הפירעון, תוכל לבקש הארכה. הארכה תעניק לך זמן נוסף לתשלום, אך היא לא תאריך את הזמן שעליך להגיש את ההחזר.